Verkkokaupan myyntivero on yksi niistä aiheista, joita vältellään, kunnes se aiheuttaa ongelman. Verosääntöjen asettaminen oikein heti alusta vie murto-osan siitä ajasta, jonka virheiden korjaaminen myöhemmin vie. Tämä artikkeli selittää, mitä myyntivero on, milloin se täytyy periä ja miten se määritetään kaupassasi.
Tämä ei ole oikeudellista neuvontaa. Sijaintiisi ja tilanteeseesi liittyvistä velvoitteista kannattaa puhua veroasiantuntijan kanssa. Tämä artikkeli kattaa käytännön perustan, jonka jokaisen uuden verkkokauppiaan täytyy ymmärtää.
Mitä on verkkokaupan myyntivero?
Myyntivero on tavaroiden ja palveluiden myyntiin lisättävä maksu, jonka myyjä perii valtion puolesta. Veroprosentti vaihtelee maan, alueen ja joskus tuotetyypin mukaan. Yhdysvalloissa sitä kutsutaan nimellä sales tax, ja se vaihtelee osavaltioittain. Euroopassa sitä kutsutaan arvonlisäveroksi (alv) ja se koskee koko EU:ta, vaikka prosentit vaihtelevat maittain. Muilla alueilla sillä on eri nimiä: GST, HST tai vastaava.
Verkkokaupoissa periaate on sama nimestä riippumatta. Jos sinun täytyy periä veroa, lisäät sen ostajan tilaukseen ja maksat sen asianomaiselle veroviranomaiselle säännöllisesti.
Kaikkia tuotteita ei veroteta samalla prosentilla. Monilla lainkäyttöalueilla fyysisiä tavaroita verotetaan eri tavalla kuin digitaalisia tuotteita. Ruoalla, lääkkeillä ja lastenvaatteilla on joskus alennettuja prosentteja tai vapautuksia. Sen tietäminen, mitä myyt ja missä ostajasi ovat, on tärkeää oikeiden prosenttien löytämiseksi.
Mikä on nexus ja milloin sinun täytyy periä veroa?
Nexus on termi riittävälle yhteydelle brändisi ja tietyn verotusalueen välillä. Siellä, missä sinulla on nexus, sinun täytyy periä ja tilittää myyntiveroa. Siellä, missä ei ole, yleensä ei tarvitse.
Ilmeisin nexuksen muoto on fyysinen läsnäolo. Jos toimit sijainnista maassa tai osavaltiossa, sinulla on lähes varmasti nexus siellä. Yhdysvalloissa toimiville kaupoille useimmilla osavaltioilla on myös niin sanottu taloudellinen nexus, joka syntyy, kun myyntisi kyseisessä osavaltiossa ylittää tietyn rajan, yleensä $100,000 liikevaihtoa tai 200 transaktiota vuodessa. Tämä tarkoittaa, että vaikka sinulla ei olisi fyysistä läsnäoloa osavaltiossa, riittävä myynti siellä voi luoda velvoitteen periä veroa.
Yhdysvaltojen ulkopuolella säännöt toimivat eri tavalla, mutta käsite on samankaltainen. EU:ssa myyjien täytyy periä arvonlisäveroa ostajan sijainnin mukaan, ei myyjän sijaintimaan mukaan. Kun ylität tietyt liikevaihtorajat myydessäsi EU-maihin, saatat joutua rekisteröitymään arvonlisäverovelvolliseksi kyseisissä maissa tai käyttämään EU:n One Stop Shop (OSS) -järjestelmää raportoinnin yksinkertaistamiseksi.
Käytännön johtopäätös on tämä: ymmärrä vähintään kotimaasi tai -alueesi säännöt. Kun kauppasi kasvaa ja alat myydä muille alueille merkittävillä määrillä, käy velvoitteesi uudelleen läpi veroasiantuntijan kanssa.
Miten veroprosentit vaihtelevat sijainnin mukaan?
Veroprosentit voivat vaihdella huomattavasti sen mukaan, missä ostajasi on. Yhdysvalloissa jokainen osavaltio asettaa oman myyntiveroprosenttinsa, ja monet osavaltiot sallivat piirikuntien ja kaupunkien lisätä omat prosenttinsa päälle. Kalifornialaiselle ostajalle myyty tuote voi kantaa eri tehollisen veroprosentin sen mukaan, onko hän Los Angelesissa, San Franciscossa vai pienemmässä kaupungissa.
Euroopassa arvonlisäveroprosentit määritetään maakohtaisesti. Yleiset prosentit vaihtelevat 17 %:sta Luxemburgissa 27 %:iin Unkarissa. Useimmilla mailla on myös alennettuja prosentteja tietyille tuoteryhmille.
Siksi useimmat nykyaikaiset kaupan rakentajat sisältävät verotuksen automaatio-ominaisuuksia. Oikean prosentin laskeminen käsin jokaiselle sijainnille ei ole realistista. Automaatiotyökalut hakevat ajantasaiset prosenttitiedot ja soveltavat oikeaa prosenttia ostajan osoitteen perusteella kassalla.
Mikä ero on veron sisältävällä ja veron sisältämättömällä hinnoittelulla?
Veron sisältävä hinnoittelu tarkoittaa, että vero on jo sisällytetty näytettyyn hintaan. Tuote, jonka hinta on €30, maksaa ostajalle kassalla täsmälleen €30, ja veron osuus sisältyy tähän lukuun. Tämä on vakiokäytäntö useimmissa Euroopan maissa, ja sitä vaaditaan usein kuluttajansuojalaeissa.
Veron sisältämätön hinnoittelu tarkoittaa, että vero lisätään näytetyn hinnan päälle kassalla. Tuote, jonka hinta on $25, voi maksaa ostajalle $27.50, kun 10 %:n veroprosentti on lisätty. Tämä on vakiokäytäntö Yhdysvalloissa.
Käyttämäsi malli riippuu siitä, mihin ja kenelle myyt. Jos myyt pääasiassa kuluttajille Euroopassa, veron sisältävää hinnoittelua odotetaan. Jos myyt pääasiassa Yhdysvalloissa, veron sisältämätön on normi. Jos myyt molempiin, kaupan rakentajan pitäisi antaa sinun näyttää hinnat eri tavalla ostajan sijainnin mukaan.
Tämän väärin tekemisen riski on ostajan hämmennys kassalla. Ostaja, joka näkee $25 tuotesivulla ja $27.50 kassalla, yllättyy, vaikka vero olisi oikeutettu. Tee tuotesivuillasi selväksi, sisältääkö näytetty hinta veron.
Miten määrität verotusasetukset kaupassasi?
Useimmat kaupan rakentajat hoitavat verotuksen määrityksen kolmessa vaiheessa.
Ensiksi määrität nexus-sijaintisi. Nämä ovat alueet, joilla sinun täytyy periä veroa. Syötät yleensä rekisteröidyn yritysosoitteesi ja muut osavaltiot tai maat, joissa velvoitteesi pätevät.
Toiseksi asetat veroprosentit. Monet kaupan rakentajat voivat hakea veroprosentit automaattisesti sijainnin perusteella. Jos automaattisia prosentteja ei ole saatavilla, syötät ne käsin. Syötä jokaiselle lainkäyttöalueelle, jossa olet rekisteröitynyt, oikea prosentti tuoteryhmillesi.
Kolmanneksi määrität tuotteillesi verokategoriat. Jos kaikkia tuotteitasi verotetaan yleisellä prosentilla, tämä vaihe on suoraviivainen. Jos joillakin tuotteilla on alennettuja prosentteja tai vapautuksia, ne täytyy merkitä oikein, jotta oikea prosentti sovelletaan kassalla.
Kun asetukset on tehty, kauppa laskee ja näyttää veron kassalla ostajan osoitteen perusteella. Varmista, että tämä toimii, tekemällä testitilaus lainkäyttöalueelta, jolla sinulla on nexus, ja varmistamalla, että oikea prosentti näkyy.
Kokonaiskuvan siitä, miten kaupan käyttöönotto sopii yhteen, saat oppaasta miten aloitat verkkokaupan tyhjästä.
Mitkä ovat yleisimmät verovirheet, joita verkkokaupat tekevät?
Veron perimättä jättäminen, kun se on vaadittu, on vakavin virhe. Se luo vastuun veroviranomaisille, joka voi tulla esiin kuukausien tai vuosien päästä, usein lisättyinä seuraamuksilla ja koroilla. Jos et ole varma, onko sinulla velvoite, oleta että on, ja varmista se sen sijaan, että olettaisit ettei ole.
Väärän prosentin veloittaminen on myös yleistä. Yhden kiinteän prosentin käyttö kaikilla lainkäyttöalueilla tai yhden tuotetyypin prosentin soveltaminen toiseen tuottaa virheellisiä perintöjä. Ajan myötä tämä luo täsmäytysongelmia ja mahdollisia seuraamuksia.
Kirjanpidon pitämättä jättäminen on kolmas ongelma. Useimmat veroviranomaiset vaativat sinua säilyttämään tiedot myynneistä, perityistä veroista ja ilmoituksistasi. Kaupan rakentajan pitäisi tuottaa nämä tiedot automaattisesti. Vie ne säännöllisesti ja tallenna ne luotettavaan paikkaan. Lainkäyttöalueesta riippuen saatat joutua säilyttämään tietoja kolmesta seitsemään vuotta.
Päivittämättä jättäminen sääntöjen muuttuessa on toinen aukko. Veroprosentit ja rajat muuttuvat. Lainkäyttöalue, jolla sinun ei tarvinnut periä veroa viime vuonna, on voinut ottaa käyttöön taloudellisen nexus-rajan, joka koskee nyt sinua. Tarkista velvoitteesi vähintään kerran vuodessa tai kun huomaat merkittävää myynnin kasvua uudelle alueelle.
Milloin kannattaa hakea ammattimaista veroneuvontaa?
Kannattaa puhua veroasiantuntijan kanssa ennen julkaisua, jos aiot myydä useille alueille heti alusta. Kannattaa myös konsultoida, jos kauppasi kasvaa uusille alueille, joilla et aiemmin ollut rekisteröitynyt, jos myyt digitaalisia tuotteita (joita koskevat monilla lainkäyttöalueilla erityiset verosäännöt) tai jos saat ilmoituksen veroviranomaiselta.
Kaupoille, jotka myyvät vain yhden maan sisällä ja joilla on ennustettavat tuotetyypit, määritys on yleensä riittävän yksinkertainen hoidettavaksi itse kaupan rakentajan dokumentaation avulla. Monimutkaisuuden kasvaessa ammattimainen neuvonta maksaa itsensä takaisin.
Miten WEMASY tukee verotuksen määritystä
WEMASY:n verkkokauppajärjestelmä sisältää verosääntöjen määrityksen, sijaintiin perustuvan veroprosenttien asetuksen ja mahdollisuuden määrittää verokategoriat yksittäisille tuotteille. Voit määrittää nexus-alueet, asettaa veron sisältävän tai sisältämättömän hinnoittelun markkinakohtaisesti ja varmistaa, että vero soveltuu oikein ennen julkaisua.
Katso, mitä kukin paketti sisältää, WEMASY:n hinnoittelusta.
Lue myös: Mitä verkkokauppa on? ja Miten verkkokauppa toimii?.
Usein kysytyt kysymykset
Täytyykö minun periä myyntiveroa, jos myyn vain digitaalisia tuotteita?
Kyllä, monilla lainkäyttöalueilla. Digitaaliset tuotteet ovat verollisia useimmissa EU-maissa, useissa Yhdysvaltojen osavaltioissa ja yhä useammilla muilla alueilla. Digitaalisten tavaroiden säännöt ovat usein erilaiset kuin fyysisten, ja jotkin lainkäyttöalueet, jotka vapauttavat fyysiset tavarat, verottavat silti digitaalisia. Jos myyt digitaalisia tuotteita, tarkista erityisesti digitaalisia tavaroita koskevat säännöt jokaisella alueella, jolla sinulla on ostajia, ei vain yleisiä myyntiverosääntöjä. WEMASY:n sivustonrakentajalla voit tehdä tämän suoraan kaupassasi.
Mitä tapahtuu, jos perin väärän määrän veroa?
Jos perit liikaa, saatat olla velkaa hyvityksen ostajille tai joutua tilittämään ylijäämän veroviranomaiselle. Jos perit liian vähän, olet vastuussa vajeesta, joka tulee katteestasi. Molemmissa tapauksissa, jos virhe toistuu monissa transaktioissa, voit kohdata seuraamuksia tarkastuksessa. Useimmat automaattisilla verotyökaluilla varustetut kaupan rakentajat minimoivat tämän riskin hakemalla ajantasaiset prosentit, mutta sinun pitäisi silti varmistaa prosentit omille tuoteryhmillesi.
Kuinka usein minun täytyy ilmoittaa ja tilittää veroa?
Ilmoitustiheys riippuu lainkäyttöalueestasi ja myyntimääristäsi. Yhdysvalloissa useimmat osavaltiot vaativat kuukausi-, neljännesvuosi- tai vuosi-ilmoituksen sen mukaan, kuinka paljon veroa perit. EU:ssa arvonlisäveroilmoitukset ovat tyypillisesti neljännesvuosittaisia tai vuosittaisia. Rekisteröintipaperisi tai veroviranomaisen verkkosivusto määrittää vaaditun tiheyden. Kun olet rekisteröitynyt, merkitse ilmoituspäivät kalenteriin, jotta et missaa niitä, sillä myöhästyneistä ilmoituksista seuraa usein automaattisia seuraamuksia.
Onko tuotteita, jotka ovat aina vapautettuja myyntiverosta?
Vapautukset vaihtelevat lainkäyttöalueittain, mutta jotkin kategoriat toistuvat monilla alueilla. Useissa Yhdysvaltojen osavaltioissa välttämättömät elintarvikkeet, reseptilääkkeet ja jotkin lastenvaatteet ovat vapautettuja tai alennetulla prosentilla. EU:ssa joillakin tavaroilla on nollaprosentti tai alennettu prosentti tietyin ehdoin. Et voi olettaa tuotteen olevan vapautettu tarkistamatta sääntöjä jokaiselta lainkäyttöalueelta, jolla sinulla on velvoite. Tuotetyyppisi, ostajan käyttötarkoitus ja ostajan asema (kuluttaja vai yritys) voivat kaikki vaikuttaa siihen, sovelletaanko veroa.
Tarkoittaako myyminen markkinapaikan kautta, ettei minun tarvitse periä veroa?
Joissain tapauksissa kyllä. Monista suurista verkkomarkkinapaikoista on tullut markkinapaikan välittäjiä, mikä tarkoittaa, että ne perivät ja tilittävät veron myyjien puolesta kelpoisissa myynneissä. Jos kuitenkin myyt myös omassa kaupassasi, olet yhä vastuussa niistä myynneistä. Ja jos myyt markkinapaikan kautta, joka ei ole välittäjä, velvoite voi silti jäädä sinulle. Älä oleta, että markkinapaikka hoitaa asian, tarkistamatta alustan omaa käytäntöä lainkäyttöalueellesi.
Mitä tietoja minun täytyy säilyttää verotusta varten?
Säilytä vähintään kaikki myyntitransaktiot, kustakin perityn veron, veroilmoituksesi ja tilityskuittisi. Useimmat veroviranomaiset vaativat tietojen säilyttämistä kolmesta seitsemään vuotta. Kaupan rakentajan pitäisi tuottaa transaktiotason raportteja, jotka voit viedä. Säilytä nämä viennit kaupastasi erillisessä paikassa, kuten pilvitallennuskansiossa, jotta ne ovat saatavilla, vaikka vaihtaisit kauppa-alustaa.