Yli 40 % verkkokauppiaista kertoo olevansa sekaisin verovelvoitteista, kun he avaavat kauppansa. Myyntiveron ja alv:n säännöt vaihtelevat sijainnin mukaan, muuttuvat usein ja voivat aiheuttaa todellisia taloudellisia seurauksia, jos ne menevät väärin. Verojen väärinkäsittely voi johtaa yllättäviin laskuihin, seuraamusmaksuihin ja hankaluuksiin, jotka vievät aikaa ja rahaa liiketoiminnaltasi.
Tässä artikkelissa käydään läpi, miten selvität, mitkä verot koskevat kauppaasi, milloin ne pitää kerätä, miten lasket maksettavan määrän ja miten pysyt vaatimusten mukaisena kasvaessasi. Myytpä sitten Yhdysvalloissa, osavaltioiden välillä tai kansainvälisesti, verovelvoitteiden ymmärtäminen on olennaista, jotta toimintasi on laillista ja brändisi suojattu.
Mikä myyntivero on ja milloin se pitää kerätä?
Myyntivero on vero, joka kerätään myyntihetkellä Yhdysvalloissa. Toisin kuin tulovero, jonka maksat voitosta, myyntivero on läpivirtaava vero: keräät sen asiakkailta ja lähetät sen osavaltiosi ja paikallishallinnon viranomaisille.
Yhdysvalloissa myyntivero koskee aineellisten tuotteiden (fyysisten tavaroiden) myyntiä. Palvelut, digitaaliset ladattavat tuotteet ja aineettomat tuotteet eivät yleensä vaadi myyntiveroa, vaikka säännöt vaihtelevat osavaltioittain. Sinun on kerättävä myyntiveroa vain osavaltioissa, joissa sinulla on "nexus", eli yhteys kyseiseen osavaltioon. Nexus on tyypillisesti olemassa, jos:
- Sinulla on fyysinen toimipaikka (toimisto, varasto tai säilytystila) kyseisessä osavaltiossa
- Sinulla on työntekijöitä tai alihankkijoita, jotka työskentelevät kyseisessä osavaltiossa
- Sinulla on varastoitua tavaraa siellä (täyttökeskuksen tai toimittajan kautta)
- Ylität osavaltion taloudellisen nexus-rajan myyntitulojen osalta (yleensä $100,000-$500,000 vuodessa)
Tässä monet verkkokauppiaat kompastuvat. Jos sinulla on vain yksi varasto tai toimisto yhdessä osavaltiossa mutta toimitat kaikkiin 50 osavaltioon, sinun on silti kerättävä ja ilmoitettava myyntivero useimmissa osavaltioissa, joissa ylität taloudellisen nexus-rajan. Raja vaihtelee osavaltioittain, ja joissakin ei ole rajaa lainkaan.
Miten selvität nexuksen kussakin osavaltiossa
Ensimmäinen vaiheesi on selvittää, missä osavaltioissa sinulla katsotaan olevan nexus. Helpoin tapa on tarkistaa, täytätkö jonkin yllä olevista ehdoista. Jos ylität osavaltion taloudellisen nexus-rajan, sinulla on ilmoitusvelvollisuus siellä, vaikka sinulla ei olisi fyysistä läsnäoloa.
Käytä lähdettä, kuten Tax Foundationin osavaltioiden myyntiveroopasta, tai vaatimustenmukaisuusohjelmistopalvelua, jonka avulla selvität kunkin osavaltion tarkat rajat ja säännöt. Joissakin osavaltioissa on bruttotuloihin perustuvia rajoja, joissakin seurataan tapahtumia, ja toisissa käytetään muita mittareita. Pidä kirjaa myynnistäsi osavaltioittain, jotta voit verrata sitä rajoihin.
Kun liiketoimintasi kasvaa ja lähestyt osavaltion rajaa tai ylität sen, kyseisestä osavaltiosta tulee uusi ilmoitusvelvollisuus. Siksi monet kauppiaat käyttävät veroiden vaatimustenmukaisuusohjelmistoa, joka seuraa myyntiä osavaltioittain automaattisesti ja hälyttää, kun raja ylittyy.
Miten lasket myyntiveron tilauksille
Kun tiedät, missä osavaltioissa sinun pitää kerätä veroa, sinun on laskettava oikea veron määrä jokaiselle tilaukselle. Myyntiveroprosentit vaihtelevat paljon:
- Joissakin osavaltioissa ei ole myyntiveroa lainkaan (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon)
- Osavaltioiden verokannat vaihtelevat 2.9 %:sta (Colorado) 7.25 %:iin (California)
- Paikalliset verot tulevat osavaltion verojen päälle (tuotteen vero New Yorkissa voi olla 4 % osavaltion veroa plus 4 % paikallista veroa = yhteensä 8 %)
- Joissakin kaupungeissa on lisäveroja
- Verokannat muuttuvat ajoittain ja vaihtelevat tuoteryhmittäin
Useimmat verkkokauppa-alustat ja maksupalvelut laskevat myyntiveron automaattisesti, jos annat nexus-osavaltiosi ja tuoteryhmäsi. Järjestelmä hakee asiakkaan osoitteen, yhdistää sen oikeaan osavaltion ja paikalliseen verotusalueeseen ja soveltaa oikeaa verokantaa. Tämä on paljon luotettavampaa kuin käsin laskeminen.
Jos käytät WEMASYn verkkokauppajärjestelmää, voit määrittää myyntiveroasetuksesi niin, että oikea verokanta lasketaan ja otetaan käyttöön automaattisesti asiakkaan sijainnin perusteella. Tämä poistaa käsin laskemisen virheet ja pitää sinut vaatimusten mukaisena kantojen muuttuessa.
Mitkä tuotteet ovat verollisia ja mitkä eivät?
Kaikkia tuotteita ei veroteta samalla tavalla. Tämä on yksi myyntiverosäännösten noudattamisen hankalimmista kohdista, koska säännöt vaihtelevat osavaltioittain ja tuoteryhmittäin:
- Vaatteet: Verollisia useimmissa osavaltioissa, mutta verovapaita osavaltioissa, kuten Pennsylvania ja New Jersey
- Ruokakaupan tuotteet: Usein verovapaita tai verotettuja alemmalla verokannalla
- Valmisruoka: Yleensä täysin verollista
- Reseptilääkkeet: Tyypillisesti verovapaita
- Itsehoitotuotteet: Säännöt vaihtelevat paljon osavaltioittain
- Digitaaliset ladattavat tuotteet ja e-kirjat: Verollisia joissakin osavaltioissa, verovapaita toisissa
- Toimitus ja käsittely: Verollisia useimmissa osavaltioissa, vaikka jotkin osavaltiot vapauttavat toimituksen verosta, jos se eritellään erikseen
Jos myyt tuotteita, jotka kuuluvat arkaluonteisiin ryhmiin (vaatteet, ruoka, terveystuotteet), selvitä tarkat säännöt jokaisessa osavaltiossa, jossa keräät veroa. Jotkin tuotteet, jotka ovat verollisia yhdessä osavaltiossa, ovat täysin verovapaita toisessa.
Alv ja kansainväliset verot ymmärrettäväksi
Yhdysvaltojen ulkopuolella myyntiveroa kutsutaan usein alv:ksi (arvonlisävero, VAT) tai GST:ksi (Goods and Services Tax). Jos myyt asiakkaille Kanadassa, Euroopassa tai muissa maissa, sinun voi olla kerättävä ja tilitettävä alv.
Säännöt ovat monimutkaisia ja vaihtelevat maittain merkittävästi:
- Kanada: GST/HST on liittovaltion ja provinssien vero, ja verokannat vaihtelevat 5 %:sta 15 %:iin provinssista riippuen
- Euroopan unioni: Alv on pakollinen EU:ssa toimiville myyjille; verokannat vaihtelevat 15 %:sta 27 %:iin maasta riippuen
- Yhdistynyt kuningaskunta: Alv on 20 % useimmille tavaroille ja palveluille
- Australia: GST on 10 % useimmille tuotteille
EU:lla on omat rajansa ja sääntönsä. Jos olet EU:n ulkopuolinen myyjä, sinun voi olla rekisteröidyttävä alv-velvolliseksi, jos ylität tietyt myyntirajat EU-maissa. Jos olet EU:ssa toimiva myyjä, alv-rekisteröinti vaaditaan yleensä myyntimäärästä riippumatta.
Kansainvälinen myynti lisää monimutkaisuutta merkittävästi. Monet verkkokauppiaat käyttävät kansainvälisiä veroratkaisupalveluita tai ohjelmistoja, jotka hoitavat alv:n laskennan ja ilmoittamisen heidän puolestaan. Jos aiot laajentua kansainvälisesti, kysy neuvoa verotuksen ammattilaiselta, joka on erikoistunut verkkokauppaan, jotta ymmärrät velvoitteesi.
Miten otat myyntiveron keräämisen käyttöön kaupassasi
Useimmissa nykyaikaisissa verkkokauppa-alustoissa on sisäänrakennettuja myyntiverotyökaluja. Näin otat sen käyttöön:
- Selvitä nexus-osavaltiosi: Listaa jokainen osavaltio, jossa sinulla on myyntiveroon liittyviä velvoitteita
- Syötä verokannat: Määritä osavaltion ja paikalliset verokannat kullekin verotusalueelle. Jos käytät ohjelmistoa, joka on yhdistetty verotietokantaan, verokannat päivittyvät automaattisesti
- Määritä tuoteryhmät: Merkitse tuotteesi verollisiksi tai verovapaiksi ja huomioi erityisryhmät, joihin pätevät eri säännöt
- Testaa esimerkkitilauksilla: Tee testitilauksia eri osavaltioista varmistaaksesi, että järjestelmä laskee oikein
- Näytä vero kassalla: Varmista, että asiakkaat näkevät lasketun veron määrän ennen oston viimeistelyä, mikä vähentää ostoskorien hylkäämisiä ja riitoja
- Anna kuitit eriteltyine veroineen: Jokaisessa kuitissa pitäisi näkyä veron määrä erikseen
WEMASYn verkkokauppajärjestelmään kuuluu verotyökaluja, joilla voit määrittää useita verotusalueita ja laskea verot automaattisesti. Voit hallita veroasetuksia osavaltioittain ja tuoteryhmittäin ja soveltaa eri sääntöjä tarpeen mukaan.
Milloin ja miten veroja ilmoitetaan ja maksetaan
Kun olet kerännyt myyntiveroa asiakkailta, sinun on jätettävä veroilmoitus ja lähetettävä rahat asianomaiselle veroviranomaiselle. Ilmoitusten määräajat ja maksuaikataulut vaihtelevat osavaltioittain:
- Ilmoitustiheys: Useimmat osavaltiot vaativat kuukausittaisia, neljännesvuosittaisia tai vuosittaisia ilmoituksia. Tarkista osavaltiosi säännöt
- Maksun eräpäivät: Maksut erääntyvät yleensä raportointijaksoa seuraavan kuukauden 20. tai 30. päivänä
- Ilmoita sähköisesti: Useimmat osavaltiot vaativat verkkoilmoituksen verovirastonsa portaalin kautta
- Säilytä tiedot: Säilytä yksityiskohtaiset tiedot kaikesta myynnistä, kerätyistä veroista ja ilmoituksista vähintään 3-5 vuoden ajan
Tee ilmoituskalenteri jokaiselle osavaltiolle, jossa sinulla on velvoitteita. Merkitse eräpäivät, jotta et myöhästy määräajasta. Myyntiveroilmoituksen laiminlyönti voi johtaa seuraamusmaksuihin ja koron kertymiseen, joka kasvaa ajan myötä.
Jos usean osavaltion ilmoitusten hallinta tuntuu ylivoimaiselta, harkitse veropalvelun käyttöä. Nämä palvelut yhdistyvät verkkokauppa-alustaasi, seuraavat myyntiä osavaltioittain automaattisesti, laskevat tarkan maksettavan määrän, tuottavat ilmoitusasiakirjat ja voivat jopa tehdä ilmoitukset puolestasi.
Yleisimmät myyntiveron virheet ja miten vältät ne
Myyntiveron väärinkäsittely on yksi kalleimmista virheistä, joita verkkokauppiaat tekevät. Tässä yleisimmät virheet ja miten estät ne:
- Veron keräämättä jättäminen osavaltioissa, joissa raja on korkea: Monet kauppiaat eivät huomaa ylittäneensä taloudellisen nexus-rajan muissa osavaltioissa. Tarkista myyntisi osavaltioittain neljännesvuosittain ja selvitä rajat kasvaessasi
- Veron kerääminen mutta ilmoittamatta jättäminen: Veron kerääminen ilman ilmoitusta luo kasvavan velan. Aseta automaattiset muistutukset ilmoituspäivistä
- Toimituksen epäjohdonmukainen verokohtelu: Joissakin tilauksissa toimituksesta peritään veroa, toisissa ei. Määritä järjestelmäsi käsittelemään tämä johdonmukaisesti osavaltiosi sääntöjen mukaan
- Tuotteiden väärä luokittelu: Verollisen tuotteen merkitseminen verovapaaksi (tai päinvastoin) tarkoittaa, että jokainen myynti lasketaan väärin. Tarkista tuoteluokitukset jokaisessa osavaltiossa
- Kerätyn ja maksettavan veron täsmäämättä jättäminen: Jos keräsit $10,000 myyntiveroa mutta ilmoitit vain $9,000, tarkastajat löytävät eron. Täsmäytä kuukausittain
- Tietojen hukkaaminen: IRS tai osavaltioiden veroviranomaiset voivat tarkastaa sinut vuosia myynnin jälkeen. Säilytä kaikki tapahtumatiedot, ilmoitukset ja maksukuitit vähintään 5 vuoden ajan
Milloin verotuksen ammattilainen kannattaa ottaa mukaan
Verolait ovat monimutkaisia ja muuttuvat jatkuvasti. Tarvitset ehkä ammattilaisen apua, jos:
- Myyt yli 10 osavaltiossa (näin monen verotusalueen hallinta käsin on virhealtista)
- Myyt kansainvälisesti ja sinun pitää ymmärtää alv
- Myyt tuotteita ryhmissä, joiden säännöt ovat monimutkaisia tai vaihtelevia (vaatteet, ruoka, terveystuotteet)
- Olet saanut veroilmoituksen tai tarkastuspyynnön
- Kasvat nopeasti ja haluat varmistaa vaatimustenmukaisuuden kasvun aikana
Verokirjanpitäjä tai tilintarkastaja (CPA), joka on erikoistunut verkkokauppaan, voi auttaa sinua rakentamaan oikean järjestelmän, varmistamaan, että olet rekisteröitynyt oikeisiin osavaltioihin, ja tekemään ilmoitukset oikein. Ammattilaisen neuvon hinta on yleensä paljon pienempi kuin seuraamusmaksujen, korkojen tai jälkiverojen hinta, jos teet virheen.
Veronoudatus osaksi liiketoimintaa alusta alkaen
Helpoin hetki hoitaa myyntivero oikein on ennen avausta. Tarkista kauppasi asetukset ennen ensimmäistä myyntiä:
- Selvitä kaikki osavaltiot, joissa sinulla on nexus
- Ota veron kerääminen käyttöön verkkokauppa-alustassasi
- Määritä tuotteille oikeat veroluokitukset
- Testaa esimerkkitilauksilla, että laskenta toimii
- Tee kalenteri ilmoituspäivistä ja aseta muistutukset
- Valitse järjestelmä tai palvelu ilmoitusten seuraamiseen ja hallintaan
Jos olet jo avannut kaupan ilman kunnollista veroasetusta, älä odota. Korjaa asia nyt, ota oikea keräys käyttöön jatkossa ja harkitse verotuksen ammattilaisen konsultointia aiemmista ilmoituksista. Mitä pidempään odotat, sitä monimutkaisemmaksi korjaus muuttuu.
Aiheeseen liittyvää luettavaa: Tietosuojaseloste, evästesuostumus ja GDPR verkkokaupassasi ja Näin suojaat brändisi ja tuotteesi kopioinnilta.
Usein kysytyt kysymykset
Mitä tapahtuu, jos en kerää ja ilmoita myyntiveroa?
Myyntiveron keräämättä jättäminen, kun se on pakollista, voi johtaa merkittäviin seuraamusmaksuihin ja korkoihin. Jos sinut tarkastetaan, saatat joutua maksamaan keräämättä jääneen veron vuosien ajalta sekä seuraamusmaksut, jotka voivat nousta 25 %:iin tai yli. Joissakin tapauksissa osavaltioiden veroviranomaiset voivat ajaa rikossyytteitä veropetoksesta, vaikka tämä on harvinaista. Mitä pidempään rikkomus jää huomaamatta, sitä suuremmaksi velka kasvaa. Jos olet jo avannut kaupan keräämättä veroa, ota heti yhteyttä verotuksen ammattilaiseen asian korjaamiseksi ja mahdollisten oikaisuilmoitusten tekemiseksi. WEMASY-sivustonrakentajalla voit ottaa tämän käyttöön suoraan kaupassasi.
Mistä tiedän, missä osavaltioissa rekisteröityminen vaaditaan?
Sinun on rekisteröidyttävä myyntiverolupaa varten jokaisessa osavaltiossa, jossa sinulla on nexus. Taloudellisen nexuksen rajat vaihtelevat paljon: joissakin osavaltioissa rekisteröityminen vaaditaan, jos myynti ylittää $100,000 vuodessa, toisissa raja on $500,000 tai enemmän. Joissakin osavaltioissa rajaa ei ole lainkaan. Tarkista omaa tilannettasi koskevat vaatimukset osavaltiosi veroviraston sivustolta tai käytä veropalvelua, joka seuraa rajoja automaattisesti myyntisi kasvaessa. Rekisteröityminen on yleensä ilmaista, mutta se vaaditaan, ennen kuin voit laillisesti kerätä ja ilmoittaa veroja.
Voinko käyttää samaa verokantaa kaikille osavaltion asiakkaille?
Ei. Osavaltion myyntiveroprosentit vaihtelevat merkittävästi osavaltion sisällä sijainnin mukaan paikallisten verojen vuoksi. New Yorkin kaupungin asiakas voi maksaa 8.875 % veroa, kun taas New Yorkin osavaltion maaseudulla asuva maksaa 4 %. Siksi verkkokauppa-alustat hakevat asiakkaan osoitteen perusteella tarkan paikallisen verotusalueen ja soveltavat oikeaa yhdistettyä verokantaa. Saman verokannan laskeminen käsin kaikille osavaltion asiakkaille johtaa virheellisiin perintöihin ja mahdolliseen vaatimustenvastaisuuteen.
Pitääkö jälleenmyyjien ja tukkurien kerätä myyntiveroa eri tavalla?
Jälleenmyyjät ja tukkurit eivät yleensä kerää myyntiveroa myynnistä toisille yrityksille, jos ostaja esittää pätevän jälleenmyyntitodistuksen. He kuitenkin keräävät ja tilittävät veron loppukuluttajille tehdystä myynnistä. Tukkurien, jotka myyvät jälleenmyyjille, pitää tarkistaa jälleenmyyntitodistus ennen kuin vapauttavat myynnin verosta. Jos harjoitat sekä tukku- että vähittäismyyntiä, määritä järjestelmäsi soveltamaan eri sääntöjä asiakastyypin mukaan (yritys vai kuluttaja). Säännöt vaihtelevat osavaltioittain, joten tarkista yksityiskohdat omilta verotusalueiltasi.
Entä jos tein virheen aiemmassa myyntiveroilmoituksessa?
Jätä oikaisuilmoitus heti, kun huomaat virheen. Ota yhteyttä osavaltiosi veroviranomaiseen ja kysy heidän oikaisuilmoitusten prosessistaan. Jos maksoit liian vähän, maksat erotuksen ja koron. Jos maksoit liikaa, voit olla oikeutettu palautukseen. Mitä pidempään odotat virheen korjaamista, sitä enemmän korkoa kertyy. Jos huomaat järjestelmällisiä virheitä useissa ilmoituksissa, ota yhteyttä verotuksen ammattilaiseen, joka voi auttaa korjaamaan kaikki asianomaiset jaksot ja mahdollisesti neuvottelemaan osavaltion kanssa seuraamusmaksujen vähentämisestä.
Pitääkö toimituksesta veloittaa myyntiveroa, jos erittelen sen erikseen?
Toimituksen verotusta koskevat säännöt vaihtelevat merkittävästi osavaltioittain. Joissakin osavaltioissa toimituksesta peritään veroa vain, jos se on sisällytetty tuotteen hintaan. Toisissa se verotetaan aina. Muutamassa osavaltiossa toimitus on verovapaa, jos se eritellään laskulla erikseen. Tarkista oman osavaltiosi vaatimukset, koska tässä tehdään usein virheitä, jotka voivat kasautua tuhansille tilauksille. Useimmissa verkkokauppa-alustoissa voit määrittää toimituksen verokohtelun osavaltioittain, joten tee se oikein alusta alkaen.
Onko osavaltioita, joissa ei ole myyntiveroa?
Kyllä. Viidessä osavaltiossa ei ole osavaltiotasoista myyntiveroa: Alaskassa, Delawaressa, Montanassa, New Hampshiressa ja Oregonissa. Se ei kuitenkaan tarkoita, ettei sinulla olisi lainkaan verovelvoitteita. Joissakin näistä osavaltioista on muita veroja (kuten bruttotulovero), ja paikallishallinnot voivat silti periä veroja. Vaikka sijaitsisit osavaltiossa, jossa myyntiveroa ei ole, voit olla velkaa veroja muissa osavaltioissa, joissa sinulla on asiakkaita. Älä oleta, ettei sinulla ole verovelvoitteita vain siksi, että sijaitset osavaltiossa, jossa myyntiveroa ei ole.
Miten nexukseni muuttuu, jos liiketoimintani kasvaa?
Kun myyntisi kasvaa ja lähestyt uusien osavaltioiden taloudellisen nexuksen rajoja tai ylität ne, verovelvoitteesi laajenevat. Moni kauppias yllättyy huomatessaan ylittäneensä rajan kesken vuoden ja olevansa nyt velkaa veroa osavaltiossa, jossa hän ei ollut kerännyt sitä. Seuraa myyntiäsi osavaltioittain neljännesvuosittain ja selvitä rajat ennakkoon. Käytä veroohjelmistoa, joka hälyttää, kun lähestyt rajaa, jotta voit rekisteröityä ennen kuin ylität sen. Rekisteröityminen tulee yleensä voimaan heti tai seuraavan kuukauden alusta osavaltiosta riippuen.